Наказание 5 години лишаване от свобода ще изтърпи Румен Кузманов, след като влезе в сила първата ефективна присъда на Окръжен съд – Бургас срещу виновен в лихварство и данъчни престъпления.
С решение от 02 юни 2014 г. Върховният касационен съд остави в сила съдебния акт на Апелативен съд - Бургас, с който се потвърждава присъдата на първата инстанция.
С нея Кузманов е признат за виновен в това, че през периода 01 януари 2007 г. до 31 декември 2009 г. в гр. Бургас като физическо лице, без съответното разрешение, е извършвал дейност по занятие – банкови сделки по Закона за кредитните институции, за които се изисква такова разрешение. Той предоставял парични кредити срещу договорена лихва, като на 8 лица е дал девет кредита, с различна лихва върху главницата - от 5%, 8%, 10%, 15%, 30% или дори 40%. От тази престъпна дейност той е получил значителни неправомерни доходи – лихви от раздадени заеми в размер на общо 43 147 лв.
За тези 9 деяния Окръжен съд – Бургас го е наказал с 5 години лишаване от свобода и му е наложил глоба в размер на 5 000 лв. Решаващият съд го е оправдал по обвинението да е получил неправомерни доходи от лихви по раздадените заеми за разликата над сумата от 43 147 лв. до сумата на първоначалното обвинение от 104 561 лв.
Със същата присъда Кузманов е признат за невиновен по обвинения за други 9 деяния – предоставени заеми, от които да е получил неправомерни доходи в размер на 60 014 лв.
С присъдата Окръжен съд – Бургас го признава за виновен в това, че като управител и собственик на капитала на фирма в гр. Бургас, в подадена годишна данъчна декларация по ЗКПО за финансовата 2004 г., е потвърдил неистина, като вместо реалната данъчна основа в размер на 314 472 лв. е декларирал годишен корпоративен данък в размер на 3 966,17 лв. и е избегнал плащането на данъчни задължения в особено големи размери – 61 322 лв.
В годишна данъчна декларация по ЗОДФЛ е потвърдил неистина относно размера на дължимия данък за 2005 г., като вместо реалната данъчна основа в размер на 102 661,75 лв. е декларирал доходи като физическо лице в размер на 1 629,90 лв., като избегнал плащането на данъчни задължения в особено големи размери – 24 098,80 лв.
В подадената годишна данъчна декларация по ЗОДФЛ за 2006 г., той е декларирал доходи като физическо лице в размер на 6 029,59 лв., с което избегнал плащането на данъчни задължения в особено големи размери – 5 472,10 лв.
За трите деяния Окръжен съд – Бургас е наложил на Кузманов общо наказание 2 години лишаване от свобода.
Съдът е определил той да изтърпи по-тежкото наказание – 5 години лишаване от свобода и е присъединил към него наказанието глоба в размер на 5 000 лв. Решаващият съд е постановил той да изтърпи отделно отложено наказание 6 месеца лишаване от свобода, наложено му през 2002 г. от Окръжен съд – София. Окръжен съд – Бургас е отнел в полза на държавата придобитото от него чрез престъплението лихварство и го осъдил да заплати сумата от 43 147 лв.
Върховния касационен съд се е произнесъл по жалба на подсъдимия, който е поискал отмяна на решението на въззивния съд и връщане на делото за ново разглеждане или оправдаване на подсъдимия.
ВКС намира, че жалбата е неоснователна. Касационната проверка установява, че Окръжен и Апелативен съд - Бургас се положили усилия да открият обективната истина и са изяснили всестранно и пълно фактическата обстановка. Те са приели за установени само обстоятелствата по обвинението, които са доказани по категоричен и несъмнен начин, а по недоказаните обвинения - подсъдимият е оправдан.
ВКС коментира, че първата и втората съдебни инстанции обстойно са изследвали доводите на страните и задълбочено са отговорили на всеки техен довод. Обръща се внимание, че Кузманов е действал като кредитна институция, което е недопустимо според Закона. Той не е имал разрешение да извършва по занятие банкови сделки нито в качеството му на физическо лице, нито като едноличен собственик на капитала на фирма, „възползвал се е от затруднението на лицата – заемоискатели, за да им наложи непосилни за тях и изгодни за него условия на кредита, за лесна и бърза печалба от лихви, високи и разорителни за длъжниците“. Съставът на Върховния касационен съд намира за неправилно твърдението в жалбата на подсъдимия, че той не следва да носи отговорност по обвинението за укрити данъци, тъй като не бил съставил и подписал трите инкриминирани данъчни декларации. Посочва се, че отговорността за вярното им документиране изцяло тежи върху Кузманов като данъчно задължено лице. ВКС приема като правилен и извода, че подсъдимият е съзнавал неистинността на данните в данъчните декларации като по този начин съзнателно и умишлено е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения.
ВКС отбелязва, че Окръжен съд – Бургас правилно е определил наказанието на подсъдимия като е преценил високата степен на обществена опасност и на двете престъпни посегателства и е отчел механизма и продължителния период на извършване на деянията, броя на сключените сделки, размера на придобитите неправомерни доходи, както и броя на отделните данъчни престъпления, и обремененото съдебно минало на дееца. От друга страна съдът е съобразил смекчаващите вината му обстоятелства – напреднала възраст, недобро здравословно състояние, добри характеристични данни. 
Наказание 5 години лишаване от свобода ще изтърпи Румен Кузманов, след като влезе в сила първата ефективна присъда на Окръжен съд – Бургас срещу виновен в лихварство и данъчни престъпления.
С решение от 02 юни 2014 г. Върховният касационен съд остави в сила съдебния акт на Апелативен съд - Бургас, с който се потвърждава присъдата на първата инстанция.
С нея Кузманов е признат за виновен в това, че през периода 01 януари 2007 г. до 31 декември 2009 г. в гр. Бургас като физическо лице, без съответното разрешение, е извършвал дейност по занятие – банкови сделки по Закона за кредитните институции, за които се изисква такова разрешение. Той предоставял парични кредити срещу договорена лихва, като на 8 лица е дал девет кредита, с различна лихва върху главницата - от 5%, 8%, 10%, 15%, 30% или дори 40%. От тази престъпна дейност той е получил значителни неправомерни доходи – лихви от раздадени заеми в размер на общо 43 147 лв.
За тези 9 деяния Окръжен съд – Бургас го е наказал с 5 години лишаване от свобода и му е наложил глоба в размер на 5 000 лв. Решаващият съд го е оправдал по обвинението да е получил неправомерни доходи от лихви по раздадените заеми за разликата над сумата от 43 147 лв. до сумата на първоначалното обвинение от 104 561 лв.
Със същата присъда Кузманов е признат за невиновен по обвинения за други 9 деяния – предоставени заеми, от които да е получил неправомерни доходи в размер на 60 014 лв.
С присъдата Окръжен съд – Бургас го признава за виновен в това, че като управител и собственик на капитала на фирма в гр. Бургас, в подадена годишна данъчна декларация по ЗКПО за финансовата 2004 г., е потвърдил неистина, като вместо реалната данъчна основа в размер на 314 472 лв. е декларирал годишен корпоративен данък в размер на 3 966,17 лв. и е избегнал плащането на данъчни задължения в особено големи размери – 61 322 лв.
В годишна данъчна декларация по ЗОДФЛ е потвърдил неистина относно размера на дължимия данък за 2005 г., като вместо реалната данъчна основа в размер на 102 661,75 лв. е декларирал доходи като физическо лице в размер на 1 629,90 лв., като избегнал плащането на данъчни задължения в особено големи размери – 24 098,80 лв.
В подадената годишна данъчна декларация по ЗОДФЛ за 2006 г., той е декларирал доходи като физическо лице в размер на 6 029,59 лв., с което избегнал плащането на данъчни задължения в особено големи размери – 5 472,10 лв.
За трите деяния Окръжен съд – Бургас е наложил на Кузманов общо наказание 2 години лишаване от свобода.
Съдът е определил той да изтърпи по-тежкото наказание – 5 години лишаване от свобода и е присъединил към него наказанието глоба в размер на 5 000 лв. Решаващият съд е постановил той да изтърпи отделно отложено наказание 6 месеца лишаване от свобода, наложено му през 2002 г. от Окръжен съд – София. Окръжен съд – Бургас е отнел в полза на държавата придобитото от него чрез престъплението лихварство и го осъдил да заплати сумата от 43 147 лв.
Върховния касационен съд се е произнесъл по жалба на подсъдимия, който е поискал отмяна на решението на въззивния съд и връщане на делото за ново разглеждане или оправдаване на подсъдимия.
ВКС намира, че жалбата е неоснователна. Касационната проверка установява, че Окръжен и Апелативен съд - Бургас се положили усилия да открият обективната истина и са изяснили всестранно и пълно фактическата обстановка. Те са приели за установени само обстоятелствата по обвинението, които са доказани по категоричен и несъмнен начин, а по недоказаните обвинения - подсъдимият е оправдан.
ВКС коментира, че първата и втората съдебни инстанции обстойно са изследвали доводите на страните и задълбочено са отговорили на всеки техен довод. Обръща се внимание, че Кузманов е действал като кредитна институция, което е недопустимо според Закона. Той не е имал разрешение да извършва по занятие банкови сделки нито в качеството му на физическо лице, нито като едноличен собственик на капитала на фирма, „възползвал се е от затруднението на лицата – заемоискатели, за да им наложи непосилни за тях и изгодни за него условия на кредита, за лесна и бърза печалба от лихви, високи и разорителни за длъжниците“. Съставът на Върховния касационен съд намира за неправилно твърдението в жалбата на подсъдимия, че той не следва да носи отговорност по обвинението за укрити данъци, тъй като не бил съставил и подписал трите инкриминирани данъчни декларации. Посочва се, че отговорността за вярното им документиране изцяло тежи върху Кузманов като данъчно задължено лице. ВКС приема като правилен и извода, че подсъдимият е съзнавал неистинността на данните в данъчните декларации като по този начин съзнателно и умишлено е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения.
ВКС отбелязва, че Окръжен съд – Бургас правилно е определил наказанието на подсъдимия като е преценил високата степен на обществена опасност и на двете престъпни посегателства и е отчел механизма и продължителния период на извършване на деянията, броя на сключените сделки, размера на придобитите неправомерни доходи, както и броя на отделните данъчни престъпления, и обремененото съдебно минало на дееца. От друга страна съдът е съобразил смекчаващите вината му обстоятелства – напреднала възраст, недобро здравословно състояние, добри характеристични данни. 
